Retraite et impôt sur le revenu : comment sont imposées vos pensions ?

Retraite et impôt sur le revenu : comment sont imposées vos pensions ?

Comprendre pour mieux anticiper

Le passage à la retraite marque une nouvelle étape patrimoniale. Si les revenus évoluent, leur traitement fiscal change également. Beaucoup de futurs retraités pensent que leur impôt diminuera automatiquement une fois leur activité professionnelle terminée. En pratique, la réalité est souvent plus nuancée.

Chez THALIA Patrimoine, nous considérons que préparer sa retraite ne consiste pas seulement à sécuriser ses revenus, mais aussi à anticiper leur fiscalité afin de préserver son pouvoir d’achat sur le long terme.

Les pensions de retraite sont-elles imposables ?

Oui.

Les pensions versées par les régimes obligatoires (Assurance retraite, Agirc-Arrco, MSA, fonction publique, régimes des professions libérales, etc.) sont imposables à l’impôt sur le revenu.

Elles sont soumises au barème progressif de l’impôt sur le revenu, comme les salaires.

Un abattement automatique de 10 %

Avant le calcul de l’impôt, l’administration fiscale applique automatiquement un abattement de 10 % sur le montant des pensions déclarées.

Cet abattement est destiné à tenir compte des frais supportés par les retraités. Il est soumis à un minimum et à un plafond fixés chaque année par la loi.

Aucune démarche particulière n’est nécessaire : il est appliqué automatiquement lors du calcul de l’impôt.

Le barème de l’impôt sur le revenu

Après application de l’abattement de 10 %, le revenu imposable est soumis au barème progressif.

Barème de l’impôt sur le revenu (revenus 2025 – déclaration 2026)

L’impôt est calculé par tranches : seule la partie du revenu comprise dans chaque tranche est imposée au taux correspondant.

NB : l’abattement de 10 % est plafonné, et il existe également un minimum. Les montants sont revalorisés chaque année. Pour les revenus de 2025 déclarés en 2026, les limites sont les suivantes

Abattement : 10 % des pensions imposables.

• Plafond : 4 439 € par foyer fiscal.
• Minimum : 454 € par pensionné, sans pouvoir dépasser le montant de la pension si celle-ci est inférieure à 454 €

Les prélèvements sociaux

Les pensions peuvent également être soumises à des prélèvements sociaux.

Selon le revenu fiscal de référence de votre foyer, vous pouvez bénéficier :

• d’une exonération ;
• d’un taux réduit ;
• d’un taux médian ;
• ou du taux plein.

Ces prélèvements concernent notamment :

• la CSG ;
• la CRDS ;
• la CASA.

Leur taux dépend de votre situation personnelle et de votre revenu fiscal de référence.

NB : La CASA (0,3 %) est une contribution sociale prélevée sur les pensions de retraite uniquement lorsque le retraité est assujetti à la CSG au taux normal. Elle participe au financement des politiques d’accompagnement de la perte d’autonomie. Son montant est généralement modeste, mais elle s’ajoute aux autres prélèvements sociaux et mérite d’être prise en compte dans l’analyse du revenu net disponible.

Le prélèvement à la source

Comme les salariés, les retraités sont soumis au prélèvement à la source.

Chaque caisse de retraite retient directement l’impôt selon le taux transmis par l’administration fiscale.

Ce taux peut être modifié en cas de baisse des revenus, de changement de situation familiale ou de départ à la retraite afin d’éviter un décalage de trésorerie.

5 points essentiels à retenir

📌1.Les pensions de retraite sont imposables.
Elles sont soumises au même barème progressif que les autres revenus.

📌 2. Un abattement automatique de 10 % plafonné est appliqué.
Il réduit le montant imposable sans démarche de votre part.

📌 3. Les prélèvements sociaux restent à surveiller.
Leur montant dépend notamment de votre revenu fiscal de référence.

📌4. Le prélèvement à la source continue après le départ à la retraite.
Votre taux peut être ajusté si votre situation évolue.

📌5. Une stratégie patrimoniale peut limiter votre fiscalité.
Le choix des placements, le rythme des retraits et l’organisation de votre patrimoine influencent directement votre imposition.

Cas pratique

Monsieur et Madame Martin, retraités, perçoivent :

• Pension de Monsieur : 32 000 € par an
• Pension de Madame : 18 000 € par an

Total des pensions : 50 000 €

Après l’abattement automatique de 10 % :

50 000 € × 90 % = 45 000 €

C’est ce montant qui sera pris en compte pour le calcul de leur impôt (avant application du quotient familial, des éventuelles réductions ou crédits d’impôt).

Cet exemple illustre l’importance de raisonner sur le revenu imposable et non sur le montant brut des pensions.

Les leviers d’optimisation

Même une fois à la retraite, plusieurs solutions permettent d’améliorer l’efficacité fiscale de votre patrimoine :

• optimiser les rachats d’assurance-vie ;
• arbitrer certains placements ;
• anticiper la transmission du patrimoine ;
• adapter la stratégie immobilière ;
• répartir les revenus sur plusieurs années lorsque cela est possible.

Une approche globale permet souvent de réduire durablement la pression fiscale.

LES CINQ ERREURS A EVITER

❌ Erreur n°1 : Penser que la retraite entraîne automatiquement une baisse d’impôt

La diminution des revenus ne signifie pas nécessairement une baisse de l’impôt.

En effet, d’autres revenus peuvent continuer à alimenter votre revenu imposable :

-revenus fonciers ;

-revenus de capitaux mobiliers ;

-dividendes ;

-revenus d’une activité exercée en cumul emploi-retraite ;

-rachats de contrats d’assurance-vie.

-Une analyse globale est indispensable avant toute décision.

❌ Erreur n°2 : Oublier d’actualiser son taux de prélèvement à la source

Lors du départ à la retraite, le taux de prélèvement appliqué peut ne plus être adapté à votre nouvelle situation.

Résultat : vous pouvez avancer inutilement de l’impôt pendant plusieurs mois ou, à l’inverse, devoir régler un solde important l’année suivante.

Une simple mise à jour auprès de l’administration fiscale permet souvent d’éviter ce décalage de trésorerie.

❌ Erreur n°3 : Effectuer un rachat important sur une assurance-vie la même année que le départ à la retraite

Un rachat important peut augmenter le revenu imposable (selon la part d’intérêts comprise dans le rachat et le régime fiscal applicable) et modifier votre revenu fiscal de référence.

Il peut également avoir des conséquences indirectes sur certains dispositifs liés aux revenus.

Échelonner les retraits sur plusieurs années est souvent une solution plus pertinente.

❌ Erreur n°4 : Négliger l’impact des revenus immobiliers

Les loyers perçus continuent d’être imposés après le départ à la retraite.

Selon leur nature (location nue ou meublée), ils peuvent augmenter sensiblement votre imposition et vos prélèvements sociaux.

Il est parfois opportun de revoir la stratégie de détention ou le mode de location afin d’améliorer la rentabilité nette.

❌ Erreur n°5 : Attendre pour organiser son patrimoine

La retraite est souvent le moment où l’on commence à transmettre progressivement son patrimoine.

-Anticiper permet de :

-profiter pleinement des dispositifs fiscaux existants ;

-organiser sereinement la transmission ;

-optimiser les revenus futurs ;

-protéger son conjoint et ses proches.

Une stratégie mise en place suffisamment tôt offre généralement davantage de souplesse.

Notre Regard

La retraite constitue souvent une période où le patrimoine prend progressivement le relais des revenus professionnels. C’est également le moment où la fiscalité devient un élément central de la gestion patrimoniale. Nous accompagnons nos clients afin de :

• analyser leur fiscalité globale ;
• optimiser leurs revenus disponibles ;
• anticiper les conséquences fiscales de leurs placements ;
• préparer la transmission de leur patrimoine ;
• construire une stratégie cohérente avec leurs objectifs de vie.

Parce que préserver son patrimoine, c’est aussi préserver les revenus qu’il procure.

La retraite s’accompagne souvent d’une évolution de la fiscalité. Certaines décisions, prises sans accompagnement, peuvent entraîner une imposition plus importante que prévu. Voici les erreurs les plus courantes.

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