Le Plan d’Épargne Retraite est une enveloppe permettant de se constituer un capital ou une rente en vue de la retraite. Son principal atout réside dans son cadre fiscal avantageux, notamment la déduction des versements du revenu imposable. Il se divise en trois catégories.
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Accessible à tous, il peut être souscrit auprès d’un assureur ou d’un établissement bancaire.
Proposé par les entreprises à leurs salariés, il fonctionne comme un outil d’épargne salariale.
Proposé par les entreprises à leurs salariés, il fonctionne comme un outil d’épargne salariale.
L’épargnant alimente son PER par des versements libres ou programmés.
Selon le contrat, l’épargne est investie en fonds euros, SCPI, Private Equity, ou unités de compte.
À la retraite, l’épargne peut être récupérée sous forme de capital, de rente viagère ou d’un mix des deux.
Bien que le PER soit destiné à la retraite, la loi permet un retrait anticipé dans des cas bien précis. Ces cas sont encadrés et doivent répondre à des conditions strictes.
Le PER offre un levier intéressant pour optimiser sa fiscalité. Les versements effectués sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond fixé chaque année.
Un contribuable avec un revenu imposable de 50 000 € et un Taux marginal d’imposition (TMI) de 30 % verse 5 000 € sur son PER.
Il réduit son revenu imposable à 45 000 €, générant une économie d’impôt de 1 500 €.
Si votre TMI est inférieur à 30 %, l’avantage fiscal peut être limité. Dans ce cas, d’autres solutions comme l’assurance-vie peuvent être plus adaptées.
Une bonne planification financière repose sur une estimation précise de vos besoins futurs. Pour conserver votre niveau de vie après la retraite, il est conseillé d’anticiper l’écart entre votre pension et vos dépenses mensuelles.
Définissez votre revenu mensuel idéal à la retraite.
Soustrayez le montant estimé de votre pension.
Multipliez l’écart mensuel par le nombre d’années estimées en retraite.
Vous souhaitez disposer de 2 500 € par mois, mais votre pension prévue est de
1 800 €.
Il vous manque 700 € par mois
Sur une période de 25 ans, vous devez accumuler un capital d’environ
210 000 €.
Plus vous commencez tôt, moins l’effort d’épargne mensuel sera important, grâce aux intérêts composés.
Arrivé à l’âge de la retraite, l’épargnant dispose de plusieurs options pour récupérer son épargne, selon ses besoins, ses projets et la manière dont il souhaite percevoir les sommes accumulées.
Possibilité de récupérer l’épargne en une ou plusieurs fois. La fiscalité dépend de la nature des versements (déductibles ou non).
Sortie en rente viagère
Versement régulier jusqu’au décès, imposé comme une pension de retraite.
Mix capital et rente
Une combinaison des deux solutions peut être envisagée.
Il existe deux grandes familles de PER, chacune répondant à des besoins et des profils d’épargnants différents.
Fonctionne comme un compte-titres, offrant une large gamme d’investissements (ETF, actions, obligations).
Moins avantageux en termes de succession.
Proposé par les compagnies d’assurance, il permet d’accéder aux fonds euros sécurisés.
Bénéficie d’une fiscalité successorale plus souple.
L’assurance-vie reste une solution d’épargne flexible et adaptée aux projets à moyen terme, tandis que le PER s’inscrit dans une logique d’optimisation fiscale et de retraite.
| Critères | PER | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Liquidité | Bloqué jusqu’à la retraite | Retraits possibles à tout moment |
| Fiscalité à l’entrée | Déduction des versements | Aucun avantage immédiat |
| Fiscalité à la sortie | Imposition sur le capital | Prélèvements sociaux + abattements après 8 ans |
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